ООО "ТИС-ОЙЛ " ИНН:1001186769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99465158 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75721050410317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10504103178931
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года51438438
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года438438438
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34318910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3189102633
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года711015
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101599
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77281136111670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113611167012101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77281136111670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113611167012101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года302020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5946965011350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96501135010995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5976968011370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96801137011015
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12938150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12938150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459866300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8663001086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459866300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8663001086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77281136111670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113611167012101
21103 Выручка за отчетный год85214127619196689
21104 Выручка за предыдущий год127619196689232691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81707123298189817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123298189817225369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350743216872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432168727322
22103 Коммерческие расходы за отчетный год346837706260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год377062605337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39551612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5516121985
23404 Прочие доходы за предыдущий год1138
23503 Прочие расходы за отчетный год37432178158
23504 Прочие расходы за предыдущий год2178158343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3704-1626455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16264551680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74100357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3704-1700355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17003551323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3704-1700355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17003551323

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3704)/Стоимость активов (7728) = -47.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81707+3468+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (85214) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3704)/Выручка (85214) = -4.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.411

Индекс Альтмана Z = 4.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (16.57), коэффициент текущей ликвидности (16.73), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (-4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники