Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ" ИНН:1001186776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99465187 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года471454359
12104 Запасы на конец предыдущего года4543590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187516761135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167648780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235421855238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218552370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235421845238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218452380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191717344387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173443870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415450851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4508510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года415450851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4508510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235421845238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218452380
21103 Выручка за отчетный год437877757065
21104 Выручка за предыдущий год777570650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4075102411125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1024138410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303-24665940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-246632240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303-24663224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-246632240
23503 Прочие расходы за отчетный год4719432
23504 Прочие расходы за предыдущий год194320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256-26603192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-266031920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210-26603192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-266031920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (2354) = 8.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4075+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (4378) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (4378) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.387

Индекс Альтмана Z = 11.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРЕЛ КЛИМАТ"