ООО "Парус-Карелия" ИНН:1001186840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99465371 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года577165418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1654180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78223104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2231040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года655388522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3885220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655388522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3885220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328150195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1501950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348170215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1702150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307218307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2183070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307218307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655388522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3885220
21103 Выручка за отчетный год435055085458
21104 Выручка за предыдущий год550854580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402253585263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535852630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328150195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1501950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328150195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1501950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328150195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1501950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328150195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1501950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год328150195
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1501950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (655) = 50.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4022+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (4350) = 7.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (4350) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.501

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.501

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.134

Индекс Альтмана Z = 9.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (7.54%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники