ООО "А2" ИНН:1001187201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99465968 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7934490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7934640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34641770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года793464177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34641770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6218310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1831520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72284162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2841620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7623115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6231150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6231150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года793464177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34641770
21103 Выручка за отчетный год3335716732148
21104 Выручка за предыдущий год57167321480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2826096261978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60962619780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51-38470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38471700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51-38470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38471700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51-38310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3831520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51-383152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3831520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51-38310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3831520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (79) = 64.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282+0+0) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (333) = 15.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (333) = 15.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.646

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.646

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.286

Х5 = Выручка/Активы = 4.215

Индекс Альтмана Z = 11.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.29), коэффициент быстрой ликвидности (11.29), коэффициент текущей ликвидности (11.29), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (15.32%), рентабельность компании (15.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники