ООО "КарелДомСтрой" ИНН:1001187240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24815936 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65178203865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82038652855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50836143418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61434183162
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4000479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1200088174762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года881747626017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1200088175512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года881755126017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1165982455257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года824552575710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1168382695281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года826952815734
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года203086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года629868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986819
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года248247163
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года247163178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317548231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года548231283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1200088175512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года881755126017
21103 Выручка за отчетный год14087189546799
21104 Выручка за предыдущий год18954679910803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9793105573721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1055737216557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429483973078
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год839730784246
22203 Управленческие расходы за отчетный год2932551210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25512101511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400181421868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год814218682735
23403 Прочие доходы за отчетный год12511970
23404 Прочие доходы за предыдущий год119700
23503 Прочие расходы за отчетный год7111298322
23504 Прочие расходы за предыдущий год1298322344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год341580411546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год804115462391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341580411546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год804115462391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год341580411546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год804115462391

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3415)/Стоимость активов (12000) = 28.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9793+0+293) = 39.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4001)/Выручка (14087) = 28.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3415)/Выручка (14087) = 24.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.855

Индекс Альтмана Z = 48.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.03), коэффициент быстрой ликвидности (36.59), коэффициент текущей ликвидности (37.85), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.4%), рентабельность компании (24.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники