ООО "Монтажно-эксплуатационная компания Рубин" ИНН:1001187459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99466761 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7800
12103 Запасы на конец отчетного года14796745702
12104 Запасы на конец предыдущего года67434569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года630048053611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480436011676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128384134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381134710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790758639447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585971912395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года798558639447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585971912395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407827992719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2798473-2440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1831907330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года907330144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207621576398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215463874691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390730646728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306167174835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года798558639447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585971912395
21103 Выручка за отчетный год145951724412711
21104 Выручка за предыдущий год17244127110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13197155317404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1553196510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139817135307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171330600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139817135307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171330600
23404 Прочие доходы за предыдущий год14840
23503 Прочие расходы за отчетный год15445114
23504 Прочие расходы за предыдущий год461140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124416825277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168130300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130124117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1241170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111415585160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155729130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1114)/Стоимость активов (7985) = 13.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13197+0+0) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1398)/Выручка (14595) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1114)/Выручка (14595) = 7.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.044

Индекс Альтмана Z = 7.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (7.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники