ООО "Трейд Мастер" ИНН:1001187480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99466821 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года270334574332012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270334574332012
12103 Запасы на конец отчетного года1003300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54201294458080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29445808019205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304619897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46198976
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64264340648977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34064897719211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642646109754720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года610975472051223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606365492754720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года549275472051223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года617000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362861700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года617000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642646109754720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года610975472051223
21103 Выручка за отчетный год604606028658364
21104 Выручка за предыдущий год602865836454520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4494115537125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1553712510189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155195873351239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год587335123944331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155195873351239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год587335123944331
23503 Прочие расходы за отчетный год52913660
23504 Прочие расходы за предыдущий год136600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149905736751988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573675198845950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362824503547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245035473368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113625491748441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год549174844142582
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315491700
32008 Величина капитала на 315492700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6062600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6062600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6062600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6062600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5491700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5491700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5491700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5491700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 316062600
33008 Величина капитала на 316063600
36003 Чистые активы на 316063600
36004 Чистые активы на 315492700
41103 Поступления – всего за отчетный год6045900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6045900
41203 Платежи – всего за отчетный год474000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год395000
41293 Прочие платежи за отчетный год52700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5571900
42103 Поступления – всего за отчетный год228600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год228600
42203 Платежи – всего за отчетный год7147000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7147000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6918400
43103 Поступления – всего за отчетный год2065700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2065700
43203 Платежи – всего за отчетный год720700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год720700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1345000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11362)/Стоимость активов (64264) = 17.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44941+0+0) = 34.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15519)/Выручка (60460) = 25.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11362)/Выручка (60460) = 18.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.713

Индекс Альтмана Z = 25.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (14.95), коэффициент текущей ликвидности (17.71), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (25.67%), рентабельность компании (18.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники