ООО "Камни" ИНН:1001187508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99466809 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14144181
12104 Запасы на конец предыдущего года1441811
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8510800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1080220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6666591027462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6591027437506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16111160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93089610410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89610416430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9308961041647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8961041647521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7296124780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6124784690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739622488479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года622488479446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191274553168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27455316875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1912745530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2745531680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9308961041647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8961041647521
21103 Выручка за отчетный год10761620437324424
21104 Выручка за предыдущий год6204373244246527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8367447027884359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4470278830046485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239417349440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173494414200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год203715417970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год154179713550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3571931470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193147650
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год27262324
23504 Прочие расходы за предыдущий год26232445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3341671240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167124410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6733258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3325895
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2671349933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1349933-98
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год267134990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13499330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (930) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8367+2037+0) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (10761) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (10761) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.869

Индекс Альтмана Z = 12.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (4.33), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники