ООО "Багетный салон ПЕТРОФРЕЙМ" ИНН:1001187890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99466413 ОКВЭД:20.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24341753463
12104 Запасы на конец предыдущего года17534630
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10012472824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1247282416
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года64760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6803476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340230983363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30983363365
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340230983363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30983363365
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года289021460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214610380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291021661058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21661058-2467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4929322305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93223051920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4929322305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93223051920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340230983363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30983363365
21103 Выручка за отчетный год114291223413810
21104 Выручка за предыдущий год122341381013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год749175569772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755669210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393846784038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4678688913
22103 Коммерческие расходы за отчетный год242513750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137510390
22203 Управленческие расходы за отчетный год58520130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201318120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92812904038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1290403813
23503 Прочие расходы за отчетный год675952
23504 Прочие расходы за предыдущий год59520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86112313898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1231389813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117123381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1233810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74411083517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1108351713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74411080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110835170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (744)/Стоимость активов (3402) = 21.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7491+2425+585) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (928)/Выручка (11429) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (744)/Выручка (11429) = 6.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.915

Х5 = Выручка/Активы = 3.359

Индекс Альтмана Z = 7.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (6.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники