ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2" ИНН:1001188068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99466502 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года311746
12104 Запасы на конец предыдущего года17460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332432551616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325516240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335632731671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327316710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335632731671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327316710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291928801282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288012820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437393389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3933890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437393389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3933890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335632731671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327316710
21103 Выручка за отчетный год811599768127
21104 Выручка за предыдущий год997681270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786282356134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год823567900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25317411993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174113370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25317411337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174113370
23403 Прочие доходы за отчетный год296
23404 Прочие доходы за предыдущий год960
23503 Прочие расходы за отчетный год1416739
23504 Прочие расходы за предыдущий год67390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11416831304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168313040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2715991239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159912390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (3356) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7862+0+0) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (8115) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (8115) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.68

Индекс Альтмана Z = 12.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.61), коэффициент текущей ликвидности (7.68), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИЛТЕХСЕРВИС 2"