ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ" ИНН:1001188244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99467447 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126183203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1832030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года627701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года753253204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2532040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753253204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2532040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года670220178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220178-4
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года292926
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29264
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года292926
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753253204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2532040
21103 Выручка за отчетный год90070200
21104 Выручка за предыдущий год702000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51467174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51467174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671740
23503 Прочие расходы за отчетный год1092
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50458172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год581720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45042172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год421720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (753) = 59.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (386+0+0) = 133.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (514)/Выручка (900) = 57.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (900) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.669

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.072

Индекс Альтмана Z = 21.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.61), коэффициент быстрой ликвидности (13.94), коэффициент текущей ликвидности (13.94), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (57.11%), рентабельность компании (50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГК "ПЕТРОСВЯЗЬ"