Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР" ИНН:1001188251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99467536 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года266714431829
11504 Основные средства на конец предыдущего года144318290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266714431829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144318290
12103 Запасы на конец отчетного года196622202
12104 Запасы на конец предыдущего года6222020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года549010801406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108014060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1153560535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5605350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года683922622143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226221430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года950637053972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370539720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-201-1705-1164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1705-11290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года447129361767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293617670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523624743369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247433340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года970754105136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года541051010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года950637053972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370539720
21103 Выручка за отчетный год891917882565
21104 Выручка за предыдущий год178825650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год719822723650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227236500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1721-484-1085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-484-10850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1721-484-1085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-484-10850
23503 Прочие расходы за отчетный год633154
23504 Прочие расходы за предыдущий год31540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1658-515-1139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-515-11390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1546035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1504-575-1174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-575-11390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1504)/Стоимость активов (9506) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7198+0+0) = 23.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1721)/Выручка (8919) = 19.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1504)/Выручка (8919) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Х5 = Выручка/Активы = 0.938

Индекс Альтмана Z = 1.723

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.723<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (19.3%), рентабельность компании (16.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕР-ФЕНСТЕР"