Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М" ИНН:1001188300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99467619 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11012568
11504 Основные средства на конец предыдущего года25680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11012568
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25681
12103 Запасы на конец отчетного года3115560
12104 Запасы на конец предыдущего года25071278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4348918210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288173379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7421002
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10022925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4734622322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3232612333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4844724890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3489412334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-609250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-437155
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4898724611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3526212179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4905624611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3533112179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4844724890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3489412334
21103 Выручка за отчетный год1962724463
21104 Выручка за предыдущий год2446317977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1998523896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249348032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-358567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4719945
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-358196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47135
23503 Прочие расходы за отчетный год129
23504 Прочие расходы за предыдущий год1116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-370187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48219
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-394150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-394)/Стоимость активов (48447) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19985+0+0) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-358)/Выручка (19627) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-394)/Выручка (19627) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = -0.315

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.82%), рентабельность компании (-2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания К&М"