ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ" ИНН:1001188580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99467967 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года680
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года840
12103 Запасы на конец отчетного года45103803109
12104 Запасы на конец предыдущего года380322990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324045249980265302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249980279928156620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года792391674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39775185
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3293912538660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2538662830290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329397253874267087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253874283033156807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12470-135510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13551-137620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12460-13541-14001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13541-13752-14243
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года599006008060080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6008060080180
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года680
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59906600880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60088600840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года292929292939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281951204398218065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204398233771167927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2819512073270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2073272367000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329397253874267087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253874283032156807
21103 Выручка за отчетный год15992949188236023
21104 Выручка за предыдущий год49188181072183160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15914944808235638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44808165912182829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78043800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4380151600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4024147410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7803560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3564190
23503 Прочие расходы за отчетный год4029883
23504 Прочие расходы за предыдущий год9811344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3782580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2583060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год765360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год536158
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-240
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-420
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298205242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205245231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2982050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2052450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (329397) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159149+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (780)/Выручка (159929) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (159929) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 0.917

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИТРО-СТРОЙ"