Общество с ограниченной ответственностью "Оливин" ИНН:1001188653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99468033 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1276710137956
12104 Запасы на конец предыдущего года71013795654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63514881258721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148812587211013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1911219828280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219828288130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1911219828331597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2198283315971089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-334-268-25993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-268-259931077
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77200436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147324662858167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2466285816711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2245246628580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246628586030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1911219828331597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2198283315971089
21103 Выручка за отчетный год1477526663047273
21104 Выручка за предыдущий год5266630472730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1473546266867294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5462668672940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4-196-3820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-196-382-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-196-3820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196-382-210
23503 Прочие расходы за отчетный год7014124827
23504 Прочие расходы за предыдущий год141248270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-210-9520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-210-952-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-210-952-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-210-952-540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (1911) = -3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1473+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1477) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (1477) = -4.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.149

Индекс Альтмана Z = 0.996

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (-4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оливин"