ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ" ИНН:1001189061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99469179 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309624111192
12104 Запасы на конец предыдущего года241111920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7696601296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65912960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года694186254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1862540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455932572742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325627420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455932562742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325627420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189821811754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218117540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26611075988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10759880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26611075988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10759880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455932562742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325627420
21103 Выручка за отчетный год269443035835821
21104 Выручка за предыдущий год30358358210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263962700931439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27009314390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54833494382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год334943820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54833494382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год334943820
23403 Прочие доходы за отчетный год3610
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год10829192609
23504 Прочие расходы за предыдущий год291926090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4764311773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43117730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4764311773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43117730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (4559) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26396+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (548)/Выручка (26944) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (26944) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.713

Индекс Альтмана Z = 4.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПЕКТ"