Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод" ИНН:1001189079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99468949 ОКВЭД:29.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23972787330378
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2787330378426
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года142269613025236271056
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года61302523627105664562
11503 Основные средства на конец отчетного года41918942213642247948850
11504 Основные средства на конец предыдущего года42213642247942285623143
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1440420185162035223
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20185162031383113281
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года396352397547
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года352397547461
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года578655506762491771134904
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506762491771508668101873
12103 Запасы на конец отчетного года172920228104236199127378
12104 Запасы на конец предыдущего года22810423619912737883264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718428267910036850933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826791003685978326796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4415621942152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1562194215286359
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5248531941955086
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5319419550861903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250054316258340981230414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316258340981306585207172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828709823020832752365318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года823020832752815253309045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000300003000030000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000300003000030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-128405-208371-113960-55415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-208371-113960-89848-82983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98405-178371-83960-25415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-178371-83960-59848-52983
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года372678518595284273413
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года51859528427341318740
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1017000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1740521905174050
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года219051740500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года391100737647024773413
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73764702477341318740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40308277882219525675
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года277882219525675111455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490266882919821577288716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года882919821577773084229288
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года52771657722812594
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16577228125941222
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года163343412335
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3434123351323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536014927627846465317320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927627846465801688343288
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828709823020832752365318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года823020832752815253309045
21103 Выручка за отчетный год5057972755210670265649
21104 Выручка за предыдущий год72755210670265649596669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4613387433192600215878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87433192600215878476968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4446-146781807049771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-146781807049771119701
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149932501706725188
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3250170672518827442
22203 Управленческие расходы за отчетный год25799297302278428188
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29730227842818826297
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22852-47658-21781-3605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47658-21781-360565962
23303 Проценты к уплате за отчетный год10209224425248475
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22442524847510282
23403 Прочие доходы за отчетный год178530133187410107600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1331874106591225167
23503 Прочие расходы за отчетный год5870561747979759721
23504 Прочие расходы за предыдущий год6174797976150424120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86764-98331-2640836128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98331-26408-734356727
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1205166-2910833
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год669919993
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1017000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-578139822372-8058
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год39822372550-12338
24604 Прочее за предыдущий год627672469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79966-94411-2411227568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-94411-24112-686543920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79966-94411-2411227568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94411-24112-686543920
32003 Величина капитала на 3130000300003000030000
32007 Величина капитала на 31-208371-113960-89848-82983
32008 Величина капитала на 31-178371-83960-59848-52983
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))799660027568
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)799660027568
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))799660027568
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)799660027568
33003 Величина капитала на 3130000300003000030000
33007 Величина капитала на 31-128405-208371-113960-55415
33008 Величина капитала на 31-98405-178371-83960-25415
36003 Чистые активы на 31-98405-178371-83960-25415
36004 Чистые активы на 31-178371-83960-59848-52983
41103 Поступления – всего за отчетный год2681280644233363294049
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2637741525180467284675
41193 Прочие поступления за отчетный год43533052482936012
41203 Платежи – всего за отчетный год10495381276234299333672
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4958027447147204222221
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36926356683954139464
41293 Прочие платежи за отчетный год18447181614640171986
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-78141-632-936-39623
42103 Поступления – всего за отчетный год44361000
42193 Прочие поступления за отчетный год44361000
42203 Платежи – всего за отчетный год380001413163588413
42293 Прочие  платежи за отчетный год38000141348833669
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6361-1413-16358-8413
43103 Поступления – всего за отчетный год82768446818784152129
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2276834401800015800
43193 Прочие поступления за отчетный год600001028784136329
43203 Платежи – всего за отчетный год11100248643423148300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1110004342312300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год716681982-246393829
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-112-63-41933-44207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79966)/Стоимость активов (828709) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46133+1499+25799) = -31.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22852)/Выручка (50579) = -45.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79966)/Выручка (50579) = 158.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.106

Х5 = Выручка/Активы = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-45.18%), рентабельность компании (158.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онежский тракторный завод"