ООО "М-Хаус" ИНН:1001189424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99469328 ОКВЭД:51.64.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24066
12104 Запасы на конец предыдущего года660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75054
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1110829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82954
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1110829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года989256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1110829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82954
21103 Выручка за отчетный год42046456
21104 Выручка за предыдущий год64560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31525608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1052848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1052347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3470
23503 Прочие расходы за отчетный год310145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год742202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год733202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (733)/Стоимость активов (1110) = 66.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3152+0+0) = 33.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1052)/Выручка (4204) = 25.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (733)/Выручка (4204) = 17.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.66

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.668

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.174

Индекс Альтмана Z = 21.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (7.19), коэффициент текущей ликвидности (9.17), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (25.02%), рентабельность компании (17.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники