Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии) ИНН:1001190042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99470063 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289291199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291432440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289292434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2924342271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289292443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2924432280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1424-1471-1451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1471-1451-514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171417631894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176318942794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171417631894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176318942794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289292443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2924432280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1918450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-19708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-113715029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-19-1137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19-1137-2079
23403 Прочие доходы за отчетный год5014235
23404 Прочие доходы за предыдущий год14235602
23503 Прочие расходы за отчетный год11421
23504 Прочие расходы за предыдущий год1421831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-19-923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-923-2308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-19-937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-937-2764

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (289) = 15.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.831

Индекс Альтмана Z = -31.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Учебно-технический центр (Научно-производственное объединение)"(принятие решения о ликвидации и формировании ликвидационной комиссии)