ООО "КАРЕЛЬСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "КАРБОН" ИНН:1001190204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99470900 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453023
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года220002000020000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224572000020137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2000020137149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224572000020137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200002013714052
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177771779517823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1779517823-973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177871780517833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1780517833-963
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года460521950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2195014900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года460521950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2195014900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6502304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6502304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224572000020137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200002013714052
21103 Выручка за отчетный год650003310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год625000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25003310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17901422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7101888
23503 Прочие расходы за отчетный год252024
23504 Прочие расходы за предыдущий год202417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-2021356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2021356637
24603 Прочее за отчетный год6582560
24604 Прочее за предыдущий год8256019
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-2818796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2818796618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19-2818796
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2818796618

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (22457) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6250+179+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (6500) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (6500) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.809

Индекс Альтмана Z = 10.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (7.03), коэффициент текущей ликвидности (7.03), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники