Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска" ИНН:1001190250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99470952 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года516276204342
11504 Основные средства на конец предыдущего года276204342599
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года519282211342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282211342599
12103 Запасы на конец отчетного года249249188184
12104 Запасы на конец предыдущего года249188184196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3362450568507457242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года505685074572424197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10474775029776968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7750297769686509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44347585675391014394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58567539101439410902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44866588495412014737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58849541201473711501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2139235916842468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2359168424681238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2254247417992583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2474179925831353
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40830563705231612154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56370523161215410148
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1764000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42594563705231612154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56370523161215410148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44866588495412014737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58849541201473711501
21103 Выручка за отчетный год41423388763549736476
21104 Выручка за предыдущий год38876354973647629512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28387376893573535039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37689357353503929373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130361187-2381437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1187-2381437139
22203 Управленческие расходы за отчетный год12845000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1911187-2381437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1187-2381437139
23203 Проценты к получению за отчетный год258011511732
23204 Проценты к получению за предыдущий год1151173268
23303 Проценты к уплате за отчетный год2495000
23403 Прочие доходы за отчетный год2117126222392029
23404 Прочие доходы за предыдущий год1262223920291307
23503 Прочие расходы за отчетный год2261165329851856
23504 Прочие расходы за предыдущий год1653298518561405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132911-8671642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911-8671642109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33723727412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23727412103
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год32561-19984
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год61199-8481
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год13550
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2-160
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1600
24604 Прочее за предыдущий год7-10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-220675-7841230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год675-78412306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-220675-7841230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год675-78412306
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 312359168424681238
32008 Величина капитала на 312474179925831353
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22007840
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22007840
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22007840
33218 Убыток (ИТОГО)22007840
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 312139235916842468
33008 Величина капитала на 312254247417992583
36003 Чистые активы на 312254247417992583
36004 Чистые активы на 312474179925831353
41103 Поступления – всего за отчетный год1615324282861726063302425143
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48750373614050237150
41193 Прочие поступления за отчетный год1566574279125625658282387993
41203 Платежи – всего за отчетный год1612198282368326102592424684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6811424247157780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23127243582029417699
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20989335448
41293 Прочие платежи за отчетный год1582051279499425849152398757
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31264934-3929459
42203 Платежи – всего за отчетный год402162620
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год402119620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-402-162-620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27244773-3991459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (44866) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28387+0+12845) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (41423) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (41423) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (-0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплексный расчетный центр города Петрозаводска"