Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника" ИНН:1001190349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99471242 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49936437884510013
11504 Основные средства на конец предыдущего года64378845100134310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4993643788450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64378845100130
12103 Запасы на конец отчетного года25840221842221224739
12104 Запасы на конец предыдущего года2218422212247397153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570879131974239741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7913197423974133319
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года757000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204102162217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10216221728172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3250930199421160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3019942116646970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37502366365096174710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36636509617471079573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2690428329433070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2832943307557860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26914283394331755796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28339433175579650444
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6621521803700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5218037000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39673079764415214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307976441521429129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10588829776440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82977644189140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37502366365096174710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36636509617471079573
21103 Выручка за отчетный год108134406053213149523
21104 Выручка за предыдущий год4406053213149523152646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97995203851018133084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5203851018126414109381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1014-797821950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79782195231090
22203 Управленческие расходы за отчетный год1673765395920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7653959266700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-659-15631-73970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15631-7397164390
23203 Проценты к получению за отчетный год63000
23303 Проценты к уплате за отчетный год71318513252
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18513252423
23403 Прочие доходы за отчетный год442713102309706
23404 Прочие доходы за предыдущий год27131023097067578
23503 Прочие расходы за отчетный год160204225029748
23504 Прочие расходы за предыдущий год2042250297487371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1425-14978-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14978-182161450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1425-14978-27514152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14978-2751415234404
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1425-14978-2750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14978-275141520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1425)/Стоимость активов (37502) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9799+0+1673) = -5.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-659)/Выручка (10813) = -6.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1425)/Выручка (10813) = -13.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.542

Индекс Альтмана Z = 7.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-6.09%), рентабельность компании (-13.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМУ Стройтехника"