Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт" ИНН:1001190780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99472454 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9180280
11504 Основные средства на конец предыдущего года80280406
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10980280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80280406
12103 Запасы на конец отчетного года312246615234
12104 Запасы на конец предыдущего года466152346113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231731491085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года314910851575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года545578366373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года783663737706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556479166653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года791666538112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276540043014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400430145022
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162512141269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121412692132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117426982370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26982370958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279939123639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года391236393090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556479166653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года791666538112
21103 Выручка за отчетный год277414216348462
21104 Выручка за предыдущий год421634846266855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281504128150267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412815026764772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-409882-1805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год882-18052083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-409882-1805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год882-18052083
23303 Проценты к уплате за отчетный год459472400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год472400300
23403 Прочие доходы за отчетный год1961010624
23404 Прочие доходы за предыдущий год10106241083
23503 Прочие расходы за отчетный год108430333
23504 Прочие расходы за предыдущий год430333568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-780990-1914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год990-19142298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-780990-2001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год990-20011978

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-780)/Стоимость активов (5564) = -14.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28150+0+0) = -1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-409)/Выручка (27741) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-780)/Выручка (27741) = -2.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.988

Индекс Альтмана Z = 4.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-1.47%), рентабельность компании (-2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СитиПласт"