Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла" ИНН:1001190821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99472419 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года548587236
12104 Запасы на конец предыдущего года5872360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232365912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3659120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15168288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1682880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79511201436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112014360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79511201436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112014360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78210691420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106914200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79410811432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108114320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79511201436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112014360
21103 Выручка за отчетный год59191376
21104 Выручка за предыдущий год1913760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3988222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20103154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1031540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1170183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97103-29
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103-290
23503 Прочие расходы за отчетный год241810
23504 Прочие расходы за предыдущий год18100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12185-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85-390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13236-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13236-43
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36-430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (795) = -16.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39+117+0) = -62.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-97)/Выручка (59) = -164.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (59) = -223.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 795

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 247

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 794

Индекс Альтмана Z = 838.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15), коэффициент быстрой ликвидности (247), коэффициент текущей ликвидности (795), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-164.41%), рентабельность компании (-223.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельские ремесла"