Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент" ИНН:1001190941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99472626 ОКВЭД:51.61.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года117117117
12104 Запасы на конец предыдущего года11711722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года979797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9797452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214214214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214214474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214214214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214214482
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-277-277-277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-277-277-808
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134134134
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134134134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357357357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3573571156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года491491491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4914911290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214214214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214214482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (214) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = -4.974

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пергамент"