ООО "Элара" ИНН:1001191141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99471779 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159911667517359
11504 Основные средства на конец предыдущего года166751735918043
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159911667517359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166751735918043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года680526111184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261111841574
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года558004546530985
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года454653098518670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года599465188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года465188623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632044854132357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485413235720867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791946521649716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652164971638909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года772656366148714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года636614871438029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772756367148724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года636714872438039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19191545992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1545992871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19191545992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1545992871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791946521649716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652164971638909
21103 Выручка за отчетный год280162995325202
21104 Выручка за предыдущий год299532520221511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год280162995325202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299532520221511
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130621324312909
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13243129099653
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149541671012293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167101229311858
23403 Прочие доходы за отчетный год3802165
23503 Прочие расходы за отчетный год1202122299
23504 Прочие расходы за предыдущий год21222995648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148721649812159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16498121596331
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126815511474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155114741085
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136041494710685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14947106855246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136041494710685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14947106855246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13604)/Стоимость активов (79194) = 17.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+13062+0) = 114.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14954)/Выручка (28016) = 53.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13604)/Выручка (28016) = 48.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.268

Индекс Альтмана Z = 49.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (3.86), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (53.38%), рентабельность компании (48.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники