ООО "Бьюти Центр" ИНН:1001191462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99472135 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260826082688
11504 Основные средства на конец предыдущего года260826882688
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260826082688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260826882688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2723301503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3301503870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2733341510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3341510895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288129424198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294241983583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65287123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28712375
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года277626082688
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года260826882688
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года277626082688
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260826882688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40471387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471387820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40471387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471387820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288129424198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294241983583
21103 Выручка за отчетный год360360360
21104 Выручка за предыдущий год360360360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371426345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426345275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11-6615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-661585
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11-6615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-661585
23303 Проценты к уплате за отчетный год16800
23503 Прочие расходы за отчетный год171210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-196-785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78585
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98477

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (2881) = -7.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (371+0+0) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (360) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (360) = -61.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = -0.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.83), коэффициент текущей ликвидности (6.83), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-3.06%), рентабельность компании (-61.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники