ООО "СКИВ" ИНН:1001191649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99474737 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1703316901322
11504 Основные средства на конец предыдущего года16901322322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1703316901322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16901322322
12103 Запасы на конец отчетного года1217435306
12104 Запасы на конец предыдущего года435306714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31563667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1563667928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12241998998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19989981702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18257188991320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1889913202024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3714101092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010921066
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51921138354
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1138354904
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51921138354
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1138354904
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1177546510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50042855174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285517454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167797506174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750617454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18257188991320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1889913202024
21103 Выручка за отчетный год239564488372
21104 Выручка за предыдущий год644883728780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380263535094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635350943102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1407953278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9532785678
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1407953278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9532785678
23503 Прочие расходы за отчетный год2318341419
23504 Прочие расходы за предыдущий год3414191602
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3725611859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6118594076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3725611859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6118594076

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3725)/Стоимость активов (18257) = -20.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3802+0+0) = -37.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1407)/Выручка (2395) = -58.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3725)/Выручка (2395) = -155.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Индекс Альтмана Z = -3.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-58.75%), рентабельность компании (-155.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники