ООО "Эрни+" ИНН:1001191825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99473135 ОКВЭД:18.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15420098
11504 Основные средства на конец предыдущего года20086142
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12120
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16621298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21298142
12103 Запасы на конец отчетного года120166745047
12104 Запасы на конец предыдущего года667450474701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322172449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172449524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1072204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163070665500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706655005309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179672785598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года727855985451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119934664560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года346645604819
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года134721430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года214300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года134721430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года214300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164816691038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16691038632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164816691038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16691038632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179672785598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года727855985451
21103 Выручка за отчетный год9907624310063
21104 Выручка за предыдущий год62431006311874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14420733010406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73301040610862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4513-1087-343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1087-3431012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4513-1087-343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1087-3431012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4513-1087-343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1087-3431012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4513-1087-343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1087-3431012

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4513)/Стоимость активов (1796) = -251.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14420+0+0) = -31.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4513)/Выручка (9907) = -45.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4513)/Выручка (9907) = -45.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.4

Х5 = Выручка/Активы = 5.516

Индекс Альтмана Z = -4.607

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (-45.55%), рентабельность компании (-45.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники