ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ" ИНН:1001192177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99473554 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1562000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66218294419511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18249721522319141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19976034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76034218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242318950310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1895032195450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24231892429321437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1892429421437135405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5564-4603-2141-1842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4603-2141-1842-2355
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1965000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1965000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года481747872123816159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4787212381615921958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1205551967120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551977120115802
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60224792264340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года479226435232790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24231892429321437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1892429421437135405
21103 Выручка за отчетный год2610616574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102610005318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10015247001951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-765-100610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-100-9118740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-765-100-910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100-9112560
23404 Прочие доходы за предыдущий год328706251653
23503 Прочие расходы за отчетный год171224472071216
23504 Прочие расходы за предыдущий год3789207121651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-936-2231-2980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-602-2986650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252310152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23211529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-961-2462-299513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-834-2995131766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-961)/Стоимость активов (2423) = -39.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1026+0+0) = -74.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-765)/Выручка (261) = -293.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-961)/Выручка (261) = -368.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.697

Индекс Альтмана Z = -1.32

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-2.3), рентабельность продукции (-293.1%), рентабельность компании (-368.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ТЕРРИТОРИЙ"