ООО "ФорРестОнего" ИНН:1001192265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99473703 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184519172902
11504 Основные средства на конец предыдущего года191729022571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184519172902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191729022571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185115421527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15421527903
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264998459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года998459357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211525401986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254019861260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396044574888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445748883831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312230842090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30842090356
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80013502350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года135023503240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года80013502350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135023503240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3823448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23448235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3823448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23448235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396044574888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445748883831
21103 Выручка за отчетный год12468952492
21104 Выручка за предыдущий год89524920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136315642104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156421040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117-669388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6693880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117-669388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6693880
23403 Прочие доходы за отчетный год21817971644
23404 Прочие доходы за предыдущий год179716440
23503 Прочие расходы за отчетный год213394
23504 Прочие расходы за предыдущий год33940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8010951938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109519380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42102204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1022040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год389931734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99317340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (3960) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1363+0+0) = -8.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (1246) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (1246) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.726

Индекс Альтмана Z = 7.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.95), коэффициент быстрой ликвидности (55.66), коэффициент текущей ликвидности (55.66), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-9.39%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники