Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим" ИНН:1001192280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99474140 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года409928302327
12104 Запасы на конец предыдущего года283123272341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51737073055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370730781103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года495424135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24135280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957065615517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года656255403724
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957065625517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656255403724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760553033814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530338142104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196512601703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125917261620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196512601703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125917261620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957065625517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656255403724
21103 Выручка за отчетный год235542367825636
21104 Выручка за предыдущий год236782563628369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212972169223494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216922349425830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225719862142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198621422539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225719862142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198621422539
23403 Прочие доходы за отчетный год624233140
23404 Прочие доходы за предыдущий год23314085
23503 Прочие расходы за отчетный год204434275
23504 Прочие расходы за предыдущий год434275237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267717852007
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178520072387
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год359297307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год297307342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231814881700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148817002045

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2318)/Стоимость активов (9570) = 24.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21297+0+0) = 10.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2257)/Выручка (23554) = 9.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2318)/Выручка (23554) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.87

Индекс Альтмана Z = 11.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.58%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания БытХим"