Общество с ограниченной ответственностью "Атолл" ИНН:1001192297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99474157 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1639417868112475640
11504 Основные средства на конец предыдущего года178681124756400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1639717868113880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178681138857810
12103 Запасы на конец отчетного года1730248521871760
12104 Запасы на конец предыдущего года248521871760125
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года405000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11230898945393221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8989453932211025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133651147469610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11474696150000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29762293421834910781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2934218349107817508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7989-6080-58980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6080-5898-31090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7979-6070-5888-3099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6070-5888-3099-565
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1956617262124604772
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года172621246047726975
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1956617262124600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года172621246047720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4618800383708802
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800383708802600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13557101473407306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101473407306498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1817518150117770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181501177791080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29762293421834910781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2934218349107817508
21103 Выручка за отчетный год4611524264119719531
21104 Выручка за предыдущий год242641197195310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4611524264119710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242641197195310
22203 Управленческие расходы за отчетный год4657122561128000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2256112800114450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4561703-8290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1703-829-19140
23303 Проценты к уплате за отчетный год8011238850502
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123885050280
23403 Прочие доходы за отчетный год98591500
23404 Прочие доходы за предыдущий год915000
23503 Прочие расходы за отчетный год15171501103493
23504 Прочие расходы за предыдущий год150110349356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1789-121-27130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121-2713-25090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12060345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год603450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1909-181-2747-2514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-181-2747-2514-155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1909-181-27470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-181-2747-25140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1909)/Стоимость активов (29762) = -6.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+46571) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-456)/Выручка (46115) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1909)/Выручка (46115) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Индекс Альтмана Z = -0.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-0.99%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атолл"