ООО "Баня №1" ИНН:1001192307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99473815 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15284664
11504 Основные средства на конец предыдущего года2846640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1528460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2846640
12103 Запасы на конец отчетного года568522547440
12104 Запасы на конец предыдущего года522547440488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170194184426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194184226844
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года940162515000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года162515002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1429330741953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330741953515
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3107267729720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2677297218200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3123270430171884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2704301718841846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2650229822930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2298229311880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2660230823031198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2308230311981596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года462397714516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397714516250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4623977140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3977146860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3123270430171884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2704301718841846
21103 Выручка за отчетный год16085158661295411651
21104 Выручка за предыдущий год15866129541165112238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7950860678578029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8606785779638054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8135726050970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7260509736880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8135726050970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7260509736220
23403 Прочие доходы за отчетный год2236325877
23404 Прочие доходы за предыдущий год363258770
23503 Прочие расходы за отчетный год163227182149
23504 Прочие расходы за предыдущий год227182149505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7994739651730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7396517335500
24603 Прочее за отчетный год1452221990
24604 Прочее за предыдущий год2221991400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7849717449743410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7174497434103578
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7849717449740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7174497434100
36003 Чистые активы на 312660000
36004 Чистые активы на 312308000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7849)/Стоимость активов (3123) = 251.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7950+0+0) = 102.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8135)/Выручка (16085) = 50.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7849)/Выручка (16085) = 48.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.758

Индекс Альтмана Z = 36.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (4.69), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (50.58%), рентабельность компании (48.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники