ООО "ЭКСТРИМ" ИНН:1001192392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99474068 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4117393445255501
12104 Запасы на конец предыдущего года3934452555015541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10374414351226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74414351226498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111307446693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307446693526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4331498564060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4985640674200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4331498564117456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4985641174566635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3349419258336865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4192583368655897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года982793578591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года793578591738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9827935780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7935785910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4331498564117456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4985641174566635
21103 Выручка за отчетный год10580105651142816100
21104 Выручка за предыдущий год10565114281610015611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10983118571218414723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11857121841472313928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-403-1292-7560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1292-75613770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-403-1292-7560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1292-75613770
23403 Прочие доходы за отчетный год7612819166
23404 Прочие доходы за предыдущий год128191660
23503 Прочие расходы за отчетный год158142148174
23504 Прочие расходы за предыдущий год142148174192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-485-1306-7130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1306-71312690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год358335319301
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год335319301274
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-843-1641-1032968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1641-10329681217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-843)/Стоимость активов (4331) = -19.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10983+0+0) = -3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-403)/Выручка (10580) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-843)/Выручка (10580) = -7.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.41

Индекс Альтмана Z = 7.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-3.81%), рентабельность компании (-7.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники