ООО "СеверТорг" ИНН:1001192603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99474387 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67318651489
11504 Основные средства на конец предыдущего года18651489908
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67318651489
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18651489908
12103 Запасы на конец отчетного года500429533982
12104 Запасы на конец предыдущего года295339823770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1006758346967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года583469676287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15116887813420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88781342013651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157891074314909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107431490914559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376837113687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371136874871
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года896300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года896300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64249714898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года497148984178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241620616324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206163245510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3058703211222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7032112229688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157891074314909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107431490914559
21103 Выручка за отчетный год466915945041054
21104 Выручка за предыдущий год594504105458479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445355769732443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576973244344466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год215617538611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1753861114013
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215617534110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175341104842
23303 Проценты к уплате за отчетный год1207944603
23304 Проценты к уплате за предыдущий год944603566
23503 Прочие расходы за отчетный год406174884
23504 Прочие расходы за предыдущий год174884755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5436353677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63536774861
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4866110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57243677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2436774861

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (15789) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44535+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2156)/Выручка (46691) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (46691) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 5.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.31), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (4.62%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники