Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла" ИНН:1001192635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99474803 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года506810634
12104 Запасы на конец предыдущего года810634657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202512692769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126827692894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35230733560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30733560478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288351526963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515169634029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288351516962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515169624029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193420073106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200731061190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94931443856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314438562839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94931443856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314438562839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288351516962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515169624029
21103 Выручка за отчетный год272216124556945
21104 Выручка за предыдущий год612455694559853
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244705717751477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571875147754145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275140685468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405854685708
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275140685468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405854685708
23403 Прочие доходы за отчетный год318544604
23404 Прочие доходы за предыдущий год54460419
23503 Прочие расходы за отчетный год186044
23504 Прочие расходы за предыдущий год604425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305145526028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год454260285702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305145526028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454260285702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3051)/Стоимость активов (2883) = 105.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24470+0+0) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2751)/Выручка (27221) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3051)/Выручка (27221) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.038

Индекс Альтмана Z = 17.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (11.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Эссойла"