Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт" ИНН:1001192667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883374 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6759
12104 Запасы на конец предыдущего года5959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1614-1077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-107758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16651120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1120300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17421251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174450
21103 Выручка за отчетный год88113
21104 Выручка за предыдущий год1130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5121241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-424-1128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-424-1128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11280
23503 Прочие расходы за отчетный год96
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-433-1134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-435-1135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-435)/Стоимость активов (128) = -339.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (512+0+0) = -82.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-424)/Выручка (88) = -481.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-435)/Выручка (88) = -494.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.927

Х5 = Выручка/Активы = 0.688

Индекс Альтмана Z = -12.801

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-12.61), рентабельность продукции (-481.82%), рентабельность компании (-494.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Климат-Комфорт"