Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль" ИНН:1001193276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81895697 ОКВЭД:26.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года646362775171
11504 Основные средства на конец предыдущего года627751710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года646362775171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года627751710
12103 Запасы на конец отчетного года458570205505
12104 Запасы на конец предыдущего года702055050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153641820317424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18203174240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142863547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8635470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200912608623476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26086234760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265543236428647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32363286470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года661327581203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275812030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196412960627444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29606274440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196412960627444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29606274440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262543236428647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32364286470
21103 Выручка за отчетный год315542208021978
21104 Выручка за предыдущий год22080219780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277092052520785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20525207850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384515551193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155511930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384515551193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155511930
23503 Прочие расходы за отчетный год785854
23504 Прочие расходы за предыдущий год58540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376714971139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149711390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150914881135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148811350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1509)/Стоимость активов (26554) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27709+0+0) = 13.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3845)/Выручка (31554) = 12.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1509)/Выручка (31554) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Х5 = Выручка/Активы = 1.188

Индекс Альтмана Z = 1.829

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.829<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (12.19%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евро Модуль"