ООО "РОДНА" ИНН:1001193607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67880594 ОКВЭД:02.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года234023402340
12104 Запасы на конец предыдущего года23402340984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584558535345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585353457286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года818581987685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года819876858273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818581987685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819876858274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29703145653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3145653275
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года237245270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года452700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года237245270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года452700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28425256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52561009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28425257033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52570337999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818581987685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819876858274
21103 Выручка за отчетный год32421375
21104 Выручка за предыдущий год213750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47227164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-148-5811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-148-5811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58110
23404 Прочие доходы за предыдущий год39905780
23503 Прочие расходы за отчетный год261417200
23504 Прочие расходы за предыдущий год14172000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1742515389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25153890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1752491379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24913790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (8185) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+0+0) = -31.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-148)/Выручка (324) = -45.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (324) = -54.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 4.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-45.68%), рентабельность компании (-54.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники