ООО "Торгово-развлекательный центр "Энигма" ИНН:1001193678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81895852 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40925180000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12118960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41046198960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1989602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41046198968000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1989680008002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16885169317244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1693172447331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16905169517264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1695172647351
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1215000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1215000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119911000728
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000691648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1945453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119912945736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2945736651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41046198968000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1989680008002
21104 Выручка за предыдущий год100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год346480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-6470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-64700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100000
23503 Прочие расходы за отчетный год131880587
23504 Прочие расходы за предыдущий год1880587102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4711548-87
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11548-87-102
24604 Прочее за предыдущий год186000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-479688-87
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9688-87-102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-479688-87
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9688-87-102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (41046) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+34+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 7.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники