ООО "ЛАДОЖСКАЯ ФОРЕЛЬ" ИНН:1001193685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81895964 ОКВЭД:05.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года909500
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года95000
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года881880
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года8188480
11503 Основные средства на конец отчетного года209925091963606116059
11504 Основные средства на конец предыдущего года5091963606116059118974
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3713537091426280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года370914262800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58225881131064220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года881131064221161070
12103 Запасы на конец отчетного года33931208783418694359978
12104 Запасы на конец предыдущего года208783418694359978178683
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11901170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10693592377127459102026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9237712745910002282530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5115327471835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153274718351559
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7567577560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75775618870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1416733021895496560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3021895496564638390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199898390302656078579948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390302656078579946381896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3001030010300100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3001030010300100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-232999-54469230710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5446923071199140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-202989-244595308149924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24459530814992443182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9793810429863163166906
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10429863163166906107524
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97938104298631630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104298631631669060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304949310463455134234401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31046345513423440187884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3049493104635398340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3104635398343631190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199898390302656078579948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390302656078579949381896
21103 Выручка за отчетный год43553343996334836151046
21104 Выручка за предыдущий год343996334836151046134377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232998390721290708117950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390721290708113856105013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-189445-46725441280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4672544128371900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65110616131060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1061613106950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190096-57341310220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5734131022330960
23303 Проценты к уплате за отчетный год9100119932429925236
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11993242992523620358
23403 Прочие доходы за отчетный год4482157381536317701
23404 Прочие доходы за предыдущий год5738153631770112950
23503 Прочие расходы за отчетный год24155139521892818820
23504 Прочие расходы за предыдущий год1395218928188209448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-178530-7754831580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77548315867410
24604 Прочее за предыдущий год-9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-178530-7753931586741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-775393158674112508
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-178530-7753931580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-77539315867410
32003 Величина капитала на 3130010000
32007 Величина капитала на 31-54468000
32008 Величина капитала на 31-24458000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))178530000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)178530000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))178530000
33218 Убыток (ИТОГО)178530000
33003 Величина капитала на 3130010000
33007 Величина капитала на 31-232998000
33008 Величина капитала на 31-202988000
36003 Чистые активы на 31-202989000
36004 Чистые активы на 31-24459000
41103 Поступления – всего за отчетный год28821000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26210000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1034000
41193 Прочие поступления за отчетный год1412000
41203 Платежи – всего за отчетный год23433000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9146000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11449000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год326000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5388000
42103 Поступления – всего за отчетный год186000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год158000
42203 Платежи – всего за отчетный год616000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год616000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-430000
43203 Платежи – всего за отчетный год5060000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5060000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5060000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-102000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178530)/Стоимость активов (199898) = -89.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232998+651+0) = -81.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190096)/Выручка (43553) = -436.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178530)/Выручка (43553) = -409.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.893

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.893

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.504

Индекс Альтмана Z = -14.801

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (-436.47%), рентабельность компании (-409.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники