Общество с ограниченной ответственностью "Териберка" ИНН:1001193928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81896662 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2791425075316668
12104 Запасы на конец предыдущего года4250753165584893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2113719502131356329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195021313561642200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11129958119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2995811950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2403924051207240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2405120724128410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24039240512238913116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2405122389128417143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-357491451324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491451214216
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91191100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91104342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23485226492193812749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2264921938125846885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2439623560219380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2356021938126270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24039240512238913116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2405122389128417143
21103 Выручка за отчетный год13432169921727910466
21104 Выручка за предыдущий год1699217279104667273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13774225231739210013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2252317392101236772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-342-5531-1130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5531-1133430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-342-5531-1130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5531-1133430
23403 Прочие доходы за отчетный год10975478653
23404 Прочие доходы за предыдущий год97547865324
23503 Прочие расходы за отчетный год4004097344334
23504 Прочие расходы за предыдущий год4097344334136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7321263290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126329620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113869264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86926469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84540237108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40237-2320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-845)/Стоимость активов (24039) = -3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13774+0+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-342)/Выручка (13432) = -2.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-845)/Выручка (13432) = -6.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.015

Х5 = Выручка/Активы = 0.559

Индекс Альтмана Z = 0.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-2.55%), рентабельность компании (-6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Териберка"