ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ" ИНН:1001194047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81896969 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188188305188
11504 Основные средства на конец предыдущего года1883051880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1881883050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1883051880
12103 Запасы на конец отчетного года112322378412
12104 Запасы на конец предыдущего года322378412105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2748293431523531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2934315235315078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72337859339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37859339210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3583363441230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3634412339820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3771382244284170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3822442841705393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118811531027856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115310278561006
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2389238927643193
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2389276431934027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194280637121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280637121360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2583266934010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2669340133140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3771382244284170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3822442841705393
21103 Выручка за отчетный год2191224828392516
21104 Выручка за предыдущий год2248283925168262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1970207525962386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2075259623868086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2211732430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1732431300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2211732430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1732431300
23503 Прочие расходы за отчетный год1461727261
23504 Прочие расходы за предыдущий год172726122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год751562160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156216-1310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40314519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31451932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35125171-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125171-150122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (3771) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1970+0+0) = 11.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (2191) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (2191) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.46

Индекс Альтмана Z = 6.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (10.09%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦФТ"