Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН" ИНН:1001194086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81897006 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7790133782766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1337827660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8441510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7874137932776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1379327760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7874137932912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1379329120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57779990-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9990-1310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204737983043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379830430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209738033043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380330430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7874137932912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1379329120
21103 Выручка за отчетный год1734119784294
21104 Выручка за предыдущий год1197842940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561514783839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147838390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-388110500455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105004550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-388110500455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105004550
23503 Прочие расходы за отчетный год271321
23504 Прочие расходы за предыдущий год13210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-390810487434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104874340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305367185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421310120249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101204330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4213)/Стоимость активов (7874) = -53.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5615+0+0) = -69.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3881)/Выручка (1734) = -223.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4213)/Выручка (1734) = -242.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.755

Индекс Альтмана Z = 2.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.75), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-223.82%), рентабельность компании (-242.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Промышленно-коммерческая недвижимость "ПКН"