ООО "Мир специй" ИНН:1001194128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81897012 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года757519
11504 Основные средства на конец предыдущего года751721
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1021090
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1091120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1771840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1841290
12103 Запасы на конец отчетного года335746387742
12104 Запасы на конец предыдущего года463866524671
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-177514610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14617290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111781112548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811147063159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16366175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года366549175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12715150210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14576129360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128921520510594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14760130658121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42518210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182142580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43518315674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183142684636
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-32500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-44500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-4-40
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-4-40
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-329-40
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-449-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12686132784824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1327887013389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12786133780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1337888010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128921520510594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14760130658121
21103 Выручка за отчетный год99411102310907
21104 Выручка за предыдущий год11023108279913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2600998810656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год998893629749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год734110350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103514650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6916550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8965420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год842950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год842950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42584251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84295164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год425840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год842950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (12892) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2600+6916+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (9941) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (9941) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.379

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники