ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА" ИНН:1001194135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81897029 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года225880
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8800
11503 Основные средства на конец отчетного года94341033310625
11504 Основные средства на конец предыдущего года10333106250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96591042110625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10421106250
12103 Запасы на конец отчетного года8786710
12104 Запасы на конец предыдущего года67100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29686923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1158155323143
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года553231430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1542762723166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627231660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250861669313791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16693137910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1821680804309
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года808043090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1822680904319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809043190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года515268919000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года689190000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года515268919000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года689190000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17081712472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17124720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17081712472
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17124720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250861669313791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16693137910
21103 Выручка за отчетный год442633152223547
21104 Выручка за предыдущий год31522235470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284342170714768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21707147680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1582998158779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год981587790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1582998158779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год981587790
23303 Проценты к уплате за отчетный год7228630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год86300
23403 Прочие доходы за отчетный год11012237
23404 Прочие доходы за предыдущий год122370
23503 Прочие расходы за отчетный год3901674507
23504 Прочие расходы за предыдущий год16745070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1482789074309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год890743090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157011880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1325777194309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год771943090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1325777194309
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год771943090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13257)/Стоимость активов (25086) = 52.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28434+0+0) = 55.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15829)/Выручка (44263) = 35.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13257)/Выручка (44263) = 29.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.657

Индекс Альтмана Z = 12.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (9.03), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (35.76%), рентабельность компании (29.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРА"