Общество с ограниченной ответственностью "ПДО" ИНН:1001194350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81897288 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30663170
11504 Основные средства на конец предыдущего года31700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30663170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79898384299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83843000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80098405548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84055490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110748722548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87225490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6482448-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2448-50
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5183380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5183380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94965936553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59365530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99085936553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59365530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110748722548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87225490
21103 Выручка за отчетный год206033900
21104 Выручка за предыдущий год339000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30366111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9762779-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2779-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9762779-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2779-10
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год199265
23504 Прочие расходы за предыдущий год2640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10952753-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2753-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2472670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13422486-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2486-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1342)/Стоимость активов (11074) = -12.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3036+0+0) = -32.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-976)/Выручка (2060) = -47.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1342)/Выручка (2060) = -65.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = -1.874

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-47.38%), рентабельность компании (-65.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПДО"