Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис" ИНН:1001194985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81898187 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6161170
12104 Запасы на конец предыдущего года611700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280280285314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года613433010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3433013040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61343301304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343301304319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49342298301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342298301319
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61343301304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343301304319
21104 Выручка за предыдущий год7237280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11163037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16303749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год567-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год567-90
23503 Прочие расходы за отчетный год2827811
23504 Прочие расходы за предыдущий год781113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29349-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49-1-160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29345-3-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45-3-17-62

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-293)/Стоимость активов (61) = -480.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-293)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.083

Индекс Альтмана Z = -37.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (61), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРБ-сервис"