Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист" ИНН:1001195202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81899130 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года225225225
12104 Запасы на конец предыдущего года2252250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4140933011866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9330118662478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176163128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163128340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4541971812219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9718122192818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4541971812232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9718122322856
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4200965311988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9653119882734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34165183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6518385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34165244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65244122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4541971812232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9718122322856
21103 Выручка за отчетный год397057063528
21104 Выручка за предыдущий год570635280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342126711533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267115330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54930351995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303519950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54930351995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303519950
23403 Прочие доходы за отчетный год183008535
23503 Прочие расходы за отчетный год759334721237
23504 Прочие расходы за предыдущий год347212370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5214-4379293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43792930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12415639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5338-5939254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-59392540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5338)/Стоимость активов (4541) = -117.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3421+0+0) = 16.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (3970) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5338)/Выручка (3970) = -134.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.317

Индекс Альтмана Z = 7.453

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (12.66), коэффициент текущей ликвидности (13.32), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (13.83%), рентабельность компании (-134.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БизнесЮрист"